1.我国多层次多支柱养老保险体系包括哪些内容？

我国的多层次、多支柱养老保险体系由三个部分组成，也称三个支柱第一支柱是基本养老保险，包括职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险，采取社会统筹与个人账户相结合的制度模式，由国家、用人单位（集体）和个人共同承担，发挥保基本、兜底线的功能；第二支柱是企业年金和职业年金，由用人单位和职工个人共同缴费，采取个人账户方式管理，实行完全积累；第三支柱是个人储蓄性养老保险和商业养老保险，具体包括个人养老金制度和其他个人商业养老金融业务两个部分。第二、三支柱都是对第一支柱的有益补充。

2.什么是个人养老金？

个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度，采取个人账户模式，由个人缴费，实行完全积累，市场化运营，并与基本养老保险、企业（职业）年金相衔接。

3.个人养老金政策文件有哪些？

《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见》（国办发〔2022〕7号）、《个人养老金实施办法》（人社部发〔2022〕70号）、财政部、税务总局《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第34号）、《个人养老金投资公开募集证券投资基金业务管理暂行规定》（证监会公告）〔2022〕46号）、《关于保险公司开展个人养老金业务有关事项的通知》（银保监会〔2022〕17号）、《关于全面实施个人养老金制度的通知》（人社部发〔2024〕87号）。

4.为什么要参加个人养老金，参加个人养老金制度有什么好处？

一是可以在基本养老保险的基础上，再增加一份积累，退休后再多一份收入，更好地保障老年生活；二是可以享受税收优惠政策；三是可以帮助个人理性规划养老资金；

5.哪些人可以参加个人养老金制度？

在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，都可以自愿参加个人养老金制度。

6.参加个人养老金整个流程是怎样的？

参加人通过以下五个步骤可完成相关操作：

第一步：通过全国统一线上服务入口和商业银行等渠道，选择“个人养老金账户开立”服务，建立个人养老金账户。

第二步：通过商业银行手机银行或柜面等渠道，开立个人养老金资金账户。参加人通过商业银行渠道，可一次性完成第一步和第二步。

第三步：通过现金、手机银行或个人网银等渠道，自然年度内一次性或分次向个人养老金资金账户缴费。参加人可以选择在预扣预缴（取得工资薪金所得、按累计预扣法预扣预缴劳务报酬所得的）或者综合所得汇算清缴时，享受税收优惠政策。

第四步：通过个人养老金产品销售渠道，购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金、国债等个人养老金产品。

第五步：通过商业银行渠道，选择按月、分次或者一次性等方式领取个人养老金，由商业银行机构代扣代缴个人所得税后，并转入本人社会保障卡。

另外，全国统一线上服务入口可查询个人养老金相关账户、缴费、交易、领取等个人权益信息，同时可查询个人养老金产品及发行机构等信息。

7.已领取基本养老金，还能参加个人养老金吗?

根据《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见》 (国办发〔2022〕7 号)和《个人养老金实施办法》(人社部发 〔2022〕70 号)规定，参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，才可以参加个人养老金。已领取基本养老金的个人，由于基本养老金本身是免税的，没有必要参加个人养老金制度。也不再开立个人养老金账户。

8.个人养老金参保人员有年龄限制范围吗？退休人员可参加么？

只要是参加城镇职工基本养老保险或城乡居民基本养老保险，且尚未领取基本养老保险待遇的，都可以参加个人养老金制度，不受年龄限制。退休人员已领取基本养老保险待遇，不能参加个人养老金制度。

9.个人养老金制度为何实行个人账户制？

一是体现私有属性，归参加人所有。基本养老保险和企业（职业）年金都有个人账户，都归参保人所有。二是个人养老金账户作为参加个人养老金制度的唯一凭证便于记录参加人个人权益、享受税收优惠政策；三是个人账户制能够有效控制“入口”和“出口”，既便于参加人享受税优，也便于实现补充养老功能；四是通过个人养老金账户可以关联参加人第一、二支柱的参保信息，有利于统筹规划，促进多层次、多支柱养老保险体系的健康长远发展。

（蚌埠日报融媒体记者  王立春   通讯员  李静   整理）